Para qual balancete deve ir boleto pago ?

Estou fazendo o balancete de fevereiro., o Vencimento foi 20/02 porém muitas pessoas pagaram em março. Outro pagou em 28 de fevereiro porem só deu baixa no banco no dia 01/02. Em qual balancete esses pagamentos devem ir ? E complementando, eu devo basear meu balancete totalmente no extrato bancário ? Obrigado